篇一：银行考试案例题(新)
（四）二级分行及以下高管
1、早在200多年前，亚当?斯密（1723－1790）就在《国富论》第一卷第四章中提出了著名的价值悖论：“水的用途最大，但我们不能以水购买任何物品，也不会拿任何物品与水交换。反之，金刚钻虽几乎无任何使用价值可言，但须有大量其他货物才能与之交换。”（参见《国民财富的性质和原因的研究》，1981）。
问题：试用经济学原理解释水和金刚钻的价值悖论。
这一悖论可以从需求和供给两方面来共同说明，因为价格是由需求和供给共同决定的。①从需求一方看，价格取决于商品的边际效用，而不是总效用。对于水，水源充足，其消费量虽大，而边际效用却很小，价格也就很便宜。同理，由于金刚钻的边际效用很大，其价格也就相应地昂贵。②从供给一方看，由于水源充足，生产人类用水的成本很低，因而其价格也低。金刚钻则很稀缺，生产金刚钻的成本也很大，因而金刚钻很昂贵。
（3）综合需求和供给两方面，则水便宜，金刚钻昂贵。
3、某年物价指数为97，同年银行一年期存款利率为8%。
问题：此时实际利率是多少？
依据:实际利率=（1+名义利率）÷（1+通货膨胀）－1其中，通货膨胀率为（97－100）÷100=－0.03，名义利率为8%，代入公式有实际利率为:（1.08÷0.97－1）×100%=11.3%
5、某小企业A是某大型制造企业B的供应商, 年供应量逐年递增。现在A企业面临以下两大难题 ：一是企业B的付款条件为3-6个月的赊销，应收账款占用了企业A大量的流动资金，随着供应量的增大A企业倍感资金周转压力，企业连续生产能力也面临困难。二是向银行借款需要第三方担保和不动产抵押。A企业缺乏不动产，也无法提供银行需要的第三方担保。
问题：
1、银行可为A企业提供怎样的服务来有效解决A企业的困难。
A企业虽然规模较小，而且无法提供享银行提供相应的担保，但是考虑到A企业贸易链的B企业规模较大，付款有保证，银行可以为A企业提供1、以A向B提供服务而形成的应收账款作为质押发放融资贷款；2以A向B提供服务而形成的应收账款提供保理业务；3、贸易链中围绕B企业的订单融资贷款。
2、具体可为A企业创造什么价值。
提高A企业的资金利用率、公司资产营运率，相应增加公司整体经营收入和利润。
7、某次检查中发现，XX市城投公司以未获批项目在两个月内从两家银行取得贷款270亿元。其中，20__年12月31日和20__年1月4日，从XX银行取得2笔金额共计50亿元的流动资金贷款，用于两个项目前期启动资金。20__年2月11日和25日，从另一银行取得2笔金额共计220亿元的流动资金贷款，用于地铁2、3、5、6号线项目建设。截至检查日，地铁5、6号线项目均未取得国家有权部门批复文件。
20__年X月，XX市城投公司将4笔共计260亿元贷款转为定期存款，占贷款总额的96.3％。
20__年X月，XX市城投公司将XX银行5820万元贷款资金直接用于支付该行贷款利息。
问题：从上述案例中，银行有哪些违规之处？
对于固定资产项目建设，应匹配专项的项目贷款，明确用于项目建设，而非发放流动资金贷款；在项目未取得完整合法性资料前提下，银行发放的贷款；大量的贷款用于定期存款，提留在公司帐目上，违反人民银行规定的受托支付的要求，贷款投放时应直接用于支付项目建设；以贷收息，违规。
8、20__年7月30日，某行某州分行向该州古镇文化旅游开发有限公司发放房地产开发贷款1.9亿元，用于古镇五、六、七期项目开发建设。20__年8月26日，借款人向该行申请842万元贷款支付，根据借款合同和委托支付协议的约定，该笔借款采用借款人自主支付方式。
问题：你认为上述事实存在哪些问题？
根据受托支付的要求，842万元的贷款支付应按采用受托支付而非自主支付；对支付的要求，借款合同约定也存在违反受托支付办法的情况；违反了受托支付办法中要求贷款最长不超过隔天支付的要求。
9、一家银行驻深圳的分支机构向总部位于深圳的房地产集团发放贷款1笔、金额合计13亿元，用于位于武汉的房地产开发项目B。在贷款发放前，并未向监管部门报备。
由于集团采用?统借统还?的融资模式，母公司以一笔流动资金贷款缴纳了项目B的土地出让金。
问题：你认为上述事实存在哪些问题？
贷款投放用于跨地区房产项目，应向相应部门报备；贷款投放用于跨区域房产项目，不宜于银行贷款监管；房产项目贷款不应投放流动资金贷款，且贷款资金不能用于购置土地。
11、某电厂2×60万千瓦工程项目总投资51.08亿元。20__年6月，取得四家银行贷款余额合计28.58亿元。2005年11月，该项目通过国土资源部项目用地预审，2005年12月开工建设，但截至20__年末，尚未取得项目建设用地批复。
问题：你认为上述事实存在哪些问题？
项目不具备合法性建设条件，不应该投放贷款。
13、2003年6月，A公司以建设A水电站名义向××分行申请贷款××万元，期限12.5年。截至2008年6月底，贷款余额××万元。2003年12月，B公司以建设B电站名义向××支行申请贷款××万元，期限15年。截至2008年6月底，贷款余额××万元。上述贷款项目均未能按计划及时建成发电，已开始拖欠贷款本息。
经调查发现，A、B两公司实为家族企业，实际控制人同为××（与上述两公司法人代表为父子关系）。该家族于2003年4月在××设立母公司××公司，注册资本1000万元，并通过家族成员注册了一连串项目公司，分别到不同银行或同一银行不同分支机构申请贷款。至2008年6月，该家族企业已拥有家族控股公司7家、参股公司1家，并以这些公司名义先后向国际复兴开发银行、××省内6家不同银行申请贷款约6亿元。其手法主要有两种：一是设立不同项目公司在银行不同分支机构获取贷款；二是同一项目公司向不同金融机构获取贷款。
问题：
1、关联企业信贷风险主要有哪些？
一是银行无法控制和掌握集团类企业的信用总量。。二是主要财务指标显示集团的资本结构是高风险型的。在高。三是承贷人和用贷人主体不统一使银行无法了解贷款使用情况，一旦发生问题，承贷人往往可以破产方式逃避银行债务。
2、如何识别集团内客户关联风险？
以集团为单位确定统一综合授信额进行总量控制。确定分行内的集团客户主办银行以加强对集团贷款的管理。建立重大事项预警制度。建立关联客户风险分析和不良客户“黑名单”制度;对关联企业相互担保的控制。
14、从1997年至2004年，以?叶某某?为法定代表人的2家公司（××商都房地产公司、××金成房地产公司）通过变更法定代表人和企业名称或变换注册地址等手段逃废银行债务，先后在××分行的××支行、××支行发生3笔信贷业务（贷款和承担连带责任担保），形成不良贷款共计××万元，欠息××万
余元。
2006年6月30日，××支行再次向以?叶某某?为法定代表人的××市宝成投资有限公司发放固定资产贷款××万元，期限5年，经办行在?不良客户黑名单?中无法查询到已有减免欠息和疑似假按揭的信息，客户评价报告也未能反映上述重大风险事项。后因项目不能如期完工，该笔贷款已由正常类下调至关注类。
不良贷款客户为了逃废银行债务，可能采取的手段多且隐蔽，主要表现形式有以下几种：一是变更企业名称；二是变换企业的注册地址；三是变更企业法定代表人；四是在不同银行机构或同一机构不同分支行申请贷款；五是在关联公司之间转移资产；六是隐瞒企业的发展历史和实际经营情况等。
问题：结合该案例，说明如何防范不良贷款客户关联企业在银行继续办理授信业务？
以集团为单位确定统一综合授信额进行总量控制。确定分行内的集团客户主办银行以加强对集团贷款的管理。建立重大事项预警制度。建立关联客户风险分析和不良客户“黑名单”制度;对关联企业相互担保的控制。
15、2008年4月3日，经××省分行批准同意，给予××有限公司综合授信额度××万元，以工业厂房为抵押。
经办行为借款人申报AA级信用等级时描述：?公司各项财务指标均优于行业均值，财务状况较好，财务指标进一步优化，利润2005年--2007年为×万元、×万元、×万元?；?公司目前经营稳定，有一定发展潜力，管理水平较高，发展前景好?；?该公司在该行开立一般结算账户，日均存款在200万左右……，对该行综合贡献较高，是可发展的优质客户?。而从借款企业在工商档案中的财务报表看：2005年－2007年借款企业3年连续亏损；2007年10月31日至2008年4月30日账户日均存款余额仅4.85万元。
6月30日经办行发放贷款后，该公司使用贷款资金支付了××贸易公司材料款××万元。仅仅两周时间，该公司即停止了生产。贷款出现风险后，结算账户仍有较多存款，经办行停止了该公司××万剩余授信额度的使用，并暂停了×
篇二：信贷考试案例题
一、银行客户经理李某走访一家私营制造型企业，公司有融资需求，在交谈中得知公司负责人在本地区购买一套商铺，且无按揭贷款。根据李某要求，公司提供了相关资料，包括企业营业执照、组织机构代码证，税务登记证，开户许可证，公司章程，验资报告，企业财务报表，房产证这些材料的复印件。在对公司资料的审核过程中，李某了解到公司财务人员为外聘的兼职会计，公司多数款项通过负责人的个人账户进行走账操作，公司的财务报表并不能真实反映公司的经营情况。
问：1、李某收集资料中缺少什么必要材料？并阐述这些资料的作用。
2、李某提出授信方案为给予公司负责人个人经营性贷款。问：我行是否有匹配的产品？授信操作中还应收集那些材料？
答：
1、缺少法人身份证和贷款卡复印件，法人身份证用于查询其个人征信情况，贷款卡用于查询企业目前的融资和对外担保情况。
2、用商铺作抵押贷款，我行的“快贷通”产品可与之匹配。
还要收集负责人个人银行卡的对账单，公司的近三个月水、电费证明，商铺房产证产权人夫妻身份证复印件、婚姻关系证明件、户口簿复印件。
二、如表所示为A公司的资产负债表和损益表：
资产负债表
20__年12月31日
金额单位：万元
损益表
20__年12月
单位：万元
1、请简述资产负债率、流动比、速动比的含义，并计算案例报表中20__年末的资产负债率、流动比、速动比。
2、计算该公司20__年的应收账款周转率、存货周转率。
3、根据风险部门审批已同意给予A公司授信额度，但提出了放款前提条件：期末资产负债率低于70%，流动比大于1，速动比大于0.8。问：目前A公司是否可以提款。
答：
1、资产负债率反映债权人提供的资本占全部资本的比例。负债比率越大，企业面临的财务风险越大，获取利润的能力也越强。如果企业资金不足，依靠欠债维持，导致资产负债率特别高，偿债风险就应该特别注意了。资产负债率在60％—70％，比较合理、稳健；达到85％及以上时，应视为发出预警信号，企业应提起足够的注意。
流动比体现企业的偿还短期债务的能力。流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。
速动比比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。
资产负债率为62.6%。
流动比为1.25。 速动比为0.84。
2、应收账款周转率为6.06 存货周转率为5.87
3、案例中实际的期末资产负债率为62.6%，流动比为1.25，速动比为0.84，故可给予其进行放款。
篇三：《商业银行业务经营》--案例分析题
20__-20__学年第一学期
《商业银行业务与经营》
案例分析题
金融教研室
(20__.9.1)
第一章 商业银行导论
案例
金融控股公司---美国“花旗”模型
为了限制银行规模过度膨胀，(1956年银行持股公司法案)对拥有多家银行的控股公司
规定的限制性条款有：不允许跨州购并新银行；不允许拥有和经营非银行业务的子公司等。
但法律对单一银行的控股公司没有限制，因此许多大银行利用这一法律漏洞大力发展单一银
行控股公司。花旗银行于1968年成立了单—银行控股公司-----花旗公司(Citicorp)，作为
花旗银行的母公司。包括花旗银行,花旗公司共拥有13个子公司，能提供多样化的金融业务。
花旗公司与花旗银行的董事会成员同一套人马，公司和银行是一个班子，两块牌子。也正是
通过这种多样化的金融混业经营方式，花旗公司在1984年就成为美国最大的银行持股公司。
详见图。
1998年4月美国花旗银行和旅行者集团合并组成“花旗集团”，总资产为7000亿美元，
业务遍及世界100多个国家，涉及银行、证券、保险等领域，成为世界上规模最大的全能型
金融集团之一，同时也在美国本土开创了全能化金融集团之先河，从根本上动摇了传统的金
融分业制度。
1998年5月13日，美国众议院通过了{1998年金融服务业法案)，该法案在涉及银行控
股组织结构的条款中，创造了“金融控股公司”这一新的法律概念，允许银行成立金融控股
公司控制或拥有银行、证券和保险机构。
1999年11月，美国众议院正式通过(金融现代化法案)，允许银行持股公司升格为金融
控股公司，允许升格的或新成立的金融控股公司从事具有金融性质的任何业务，即银行、证
券和保险等业务，但其混业经营是通过各个子公司经营不同性质的金融业务来实现，各子公
司在法律和经营上是相对独立的法人。其意义就是以“内在防火墙”的方式达到分业监管和
混业经营的目的。
回答问题:
1. 什么是银行控股公司？银行控股公司有哪些类型？银行控股公司有哪些优点？
2. 美国花旗银行为什么采取金融控股公司组织机构?
第二章 商业银行资本管理
资料
稳定我国商业银行资本充足水平的几点思考（节）
杨凯生（工行行长）
来源：21世纪经济报道20__-04-13
可以粗略地作一测算，即使撇开中小型上市银行不谈，仅按工、中、建、交在现有基础
上每年贷款平均增幅15%(2009年四行贷款分别增加25%、49%、22%和38%)，风险权重贷款
增加约占贷款增加额的85%计(2006年至2009年工、中、建、交四行年平均该数据分别为
84.3%、82.4%、85.4%和87.1%)，四大行在今后5年内风险权重贷款将增加15万亿。按监
管部门的不低于11.5%的资本充足率要求，5年共需增加资本占用1.73万亿。再以工、中、
建、交2009年净利润3500余亿为基础，今后5年平均增长12%计，5年内可实现净利润25000
亿，如按50%利润留成作为内生性资本补充，则5年内共计还有资本缺口约4800亿。而且
这还仅仅是测算了贷款增长所带来的资本占用因素，如果进一步考虑市场风险和操作风险
(前者目前在计算资本充足率时只作了一个简单的计入，后者目前则尚未计算在内)的因素，
其资本占用还将进一步增加。若再加上资本定义日渐趋严的因素，银行资本缺口将更为显著。
问题:
1. 如何评价商业银行资本充足程度？
2. 提高我国商业银行资本充足水平途径有哪些?
第三章商业银行负债业务
案例
被诉挪用国债 北方证券同意与农信社进行调解
2005-04-22上海证券报，21日，北方证券与上海长宁区新泾农村信用合作社国债交易
纠纷案在上海市高级人民法院开庭审理，北方证券被诉挪用2.26亿元国债。
据悉，2001年7月6日，上海长宁区新泾农村信用合作社在北方证券上海张扬路证券
营业部开设B字头法人账户，随后买入国债。上海长宁区新泾农村信用合作社提供的资料显
示，截至2004年1月31日，账户内共有2.26亿元面值的国债(实际投资2.199亿元),其中
02国债(3)2.22亿元。
上海长宁区新泾农村信用合作社表示，2004年6月15日，该信用社通过查询发现，账
户上的国债已经被质押，无法进行国债买卖和委托交易，遂要求北方证券撤销该账户国债的
质押，但北方证券拒绝执行。
北方证券代理人表示，公司是2002年8月28日，对上海市长宁区新泾农村信用合作社
的账户进行回购登记的。自2001年以来，北方证券与上海市长宁区新泾农村信用合作社发
生了上百笔的资金往来，其间并没有进行过具体的清算。北方证券代理人称，上海长宁区新
泾农村信用合作社对公司国债回购一事是清楚的，而且北方证券也支付给该信用社超过国债
票面利率的利息，而且在很长一段时间内农信社未对此事提出过异议。
北方证券代理人昨日表示，公司同意与农信社进行调解。
思考问题：
1．什么是国债回购？试述国债回购业务流程？
2．从事国债回购应防范哪些风险？从本案例中汲取什么教训？
第四章商业银行现金资产业务
案例
英国诺森罗克银行挤兑事件
一、案情
2007年受美国次级债危机导致的全球信贷紧缩影响，英国第五大抵押贷款机构——诺森
罗克银行（Northern Rock）发生储户挤兑事件。自9月14号全国范围的挤兑发生以来，截
止到18号，仅仅几天的时间就有30多亿英镑从诺森罗克银行流出，占该行240多亿英镑存
款总量的12%左右，其电话银行和网上银行业务一度出现崩溃。受此影响，几天来，诺森罗
克银行股价下跌了将近70%，创下7年来新低，成为英国遭遇本次信贷危机以来的最大受害
者。为防止系统性银行危机的出现，英国财政部、英格兰银行（英国央行）与金融管理局先
后采取了注资以及存款账户担保等救助措施，至18号，诺森罗克银行的储户挤兑情况才有
所缓解，各大银行的股价也出现不同程度的上涨，银行体系的恐慌局面才得以控制。
二、原因
诺森罗克银行始建立于1850年，其早期只是一家住房贷款协会，1997年变成一家银行并上市。目前，该行是英国第五大抵押贷款机构，拥有150万储户，向80万购房者提供房贷，可谓规模庞大。07年上半年，诺森罗克银行新增的抵押贷款额占全国新增总量的18.9%，排名居英国第一。然而，曾经是房贷市场佼佼者的诺森罗克银行，缘何会陷入挤兑危机呢？除了上述英国经济金融环境的不利因素之外，这可能是以下几个因素造成的：
1.融资过于依靠批发市场。与其他银行资金主要来自储户不同，尽管诺森罗克银行在1997年已经转变为一家上市银行，但是其大部分资金仍来源于金融机构。在诺森罗克银行的资金中，由零售存款业务所获的资金不足全部的1/4，而超过3/4的资金来自批发市场，即通过同业拆借、发行债券或卖出有资产抵押的证券来融资，而75%的比例远远高于英国其他几大抵押贷款公司。其中，英国最大的抵押贷款机构——HBOS的这一比例也仅为43%。鉴于零售存款融资的稳定性，资金绝大部分来源于批发市场的诺森罗克银行也就更容易受到市场上资金供求的影响。
2. 资产负债的利率缺口过大。批发市场和住房贷款市场不同的定价机制，又加大了诺森罗克银行的利率缺口。无论是发行债券还是住房贷款的资产证券化，它们都是依据市场上3个月的Libor来定价的。然而，诺森罗克银行的住房抵押贷款则是按照英格兰银行的基准利率来发放。这种投融资的定价方式在货币市场利率大幅高于官方利率时会造成银行损失。在诺森罗克银行的资产中，发放给消费者的抵押贷款达967亿英镑，占总资产的85.2%。据估计，在这960多亿英镑的抵押贷款中，有120亿英镑是直接暴露在这种利率缺口风险之下的。这也就是说，Libor每超过基准利率一个基点，诺森罗克银行每年将多支付1200万英镑。
3.银行原有的融资渠道受阻。更糟糕的是，7月份以来，受美国次贷危机造成的全球货币市场流动性紧张的影响，主要靠批发市场来融资的诺森罗克银行已经很难再获得稳定的融资渠道。市场分析人士指出，为了达到年初预定的增长目标，在未来的12个月里诺森罗克银行需要筹资100亿英镑并再融资80亿英镑。这些资金只能通过抵押贷款资产的证券化来筹集，但现在的问题是，由于美国次贷危机的影响，投资者已经对抵押资产失去了兴趣。而且，即便是没有受到美国次级债务危机的影响，英国次级债市场上的恐慌也会逐渐暴露。事实上，英国投资者的流动性恐慌在西布朗明奇房贷协会（West Bromwich Building Society）事件上已经表露无遗，后者近期发行的资产证券化产品因为无人购买而不得不被取消。可以看出，英国信贷市场的大门已经开始关闭。而这对于主要依靠信贷市场来融资的诺森罗克银行来说是致命的打击。
4.上半年以来经营收益下降。资产负债利率缺口的扩大以及因流动性不足导致的贷款业务放缓都降低了银行经营的收益，而引起储户挤兑的直接原因也许就是诺森罗克银行预期收益的下降。尽管上半年诺森罗克银行在抵押贷款市场上的份额大幅增加，从2006年下半年的14.5%上升到18.9%，总资产也比一年前增长了28%，但是其利润并没有显著地上升。2007年上半年，诺森罗克银行的税前利润不足3亿英镑，几乎与上年同期没什么变化。资产大幅
增加，而赢利不增，足见银行的经营收益下降的事实。在9月14号，诺森罗克银行又发出盈利预警，指出：利率的升势出乎意料，信贷萎缩问题导致资产增长放缓，预计2007年的税前利润将比预计低20%左右。这一消息的公布也直接引发了当日大范围内的储户挤兑。
5.投资美国次级债带来损失。事实上，诺森罗克银行在美国次级债券市场上的投资并不多，仅占其全部资产的0.24%，大约有2.75亿英镑，其中2亿英镑投资在美国的债务抵押债券（CDO），0.75亿投资于房产抵押担保证券(HEMBS)。而且这些有价证券的持续期小于两年，不会对2006年或2007年的放贷产生影响。尽管相对于总体的资产来说损失不大，但这在诺森罗克银行的有价证券投资中已占40%的份额，而这对市场上投资者的心理影响效应可能更大。
回答问题:
1. 什么流动性风险？导致诺森罗克银行出现（储户挤兑）流动性风险原因有哪些？
2. 诺森罗克银行出现（储户挤兑）带给我们哪些警示？
第五章 银行贷款政策与管理
案例1
中国民生银行黄谨案
背景：
2001年9月，某银行北京总行进行内部核查时发现，上海印钞厂在短短两年间从该行上海分行贷款高达3.5亿元。这是个惊人的数字，北京总行立即派员直奔上海。可是，该厂财务处的回答更为惊人：他们对此一无所知。银行的3.5亿元贷款让人骗走了！更为确切地说：这3.5亿元被上海分行的一个普通信贷员黄谨捞进了腰包。2002年9月6日，上海市检察院第二分院以黄谨涉嫌挪用资金1000万元，金融凭证诈骗960万元、贷款诈骗3.5亿元犯罪向法院提起公诉。
主要犯罪行为：
黄谨一案是案犯从上门办理存款业务挪用企业存款而开始的。
黄谨等人仅用假公章就在银行开立了基本账户。
黄谨伙同他人从1999年3月至2001年7月先后贷款21笔，累计金额3.5亿元，平均每笔1660余万元，竟然只由黄一人包办，从黄谨案的发生来看，银行至少有几年没有与上海印钞厂对过账。
黄谨一案中银行竟随意为其注销已登录的信息，使黄谨能在贷款证年审过程中轻易过关。
黄谨在该行工作的时间里，其喜欢赌球的癖好和不良交际圈，没有引起主管领导和同事的重视，更没有对其加强教育、管理。
问题：
1.请你从黄谨案中上述犯罪行为反思该行信贷制度存在问题。
2. 从黄谨案中我们应当汲取什么教训？
案例2
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